Расходы на запчасти и ГСМ для арендуемого транспорта в 1С: Бухгалтерия 8.2

Comments

• Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
• Спасибо😀
• Приобретение ГСМ и запчастей вы отражаете на основании документов поставщиков или авансовых отчётов (в случае приобретение ГСМ подотчётными лицами) в программе 1С: Бухгалтерия операцией "Поступление товаров и услуг", в настройке вида номенклатуры вам необходимо проставить счёт учёта - ГСМ отражается с использование сч. 10.3 "Топливо", а запасные части - по сч. 10.5 " Запасные части".
  Списание ГСМ вы отражаете на основании данных путевых листов, которые вам предоставляет арендатор, либо составляет ваш штатный водитель транспортного средства - в БУ это отражается документом "Требование-накладная" - там вы проставляете количество израсходованного топлива по данным путевых листов за определённый период (месяц, квартал).
  В отношении запасных частей нужно разобраться, своими ли силами вы осуществляете ремонт. Если своими силами, то отдел, ответственный за проведение ремонта (напр. автотранспортный цех), должен представить в бухгалтерию акт о расходовании материалов, форму которого вы должны утвердить в учётной политике. В этом акте необходимо подробно описать характер поломки и количество израсходованных запасных частей по наименованиям. В БУ списание запасных частей, израсходованных при ремонте так же отражается документом "Требование-накладная" (в полном интерфейсе: Документы - Управление запасами - Требование накладная), в котором вы указываете вид и количество израсходованных МПЗ.
  При списании ГСМ и запасных частей вам необходимо чётко понимать, для каких целей они израсходованы - для производственных целей (для целей оказания услуг транспортировке сторонним организациям), для общепроизводственных целей, либо для общехозяйственных нужд (провоз директора фирмы до офиса клиентов и т.п.). Конкретный характер затрат вы определяете на основании данных, указанных на оборотной стороне путевого листа - там должен быть указан точный маршрут следования автомобиля, километраж, так же проставляется подпись лица, воспользовавшегося автомобильным транспортом. Исходя из характера услуг вы определяете счёт учёта затрат, на которые должны списываться расходы по ГСМ: 20 "Основное производство", 25 "Общепроизводственные затраты" 26 "Общехозяйственные затраты" либо 44 "Коммерческие расходы" (в случае, если основным видом деятельности вашей компании является реализация собственной продукции либо покупных товаров).
  
  В БУ данные операции отражаются следующими проаодками:
  Дт 10.3 - Кт 60, 71 - Приобретение ГСМ (документы поставщика, авансовые отчёты);
  Дт 10.5 - Кт 60, 71 - Приобретение запасных частей (документы поставщика, авансовые отчёты);
  Дт 20, 25, 26, 44 - Кт 10.3 - Списание израсходованных ГСМ (путевой лист);
  Дт 20, 25, 26, 44 - Кт 10.5 - Списание стоимости израсходованных запасных частей (акты отдела по ремонту ОС, акты транспортного цеха).